Im internationalen Handel gibt es mehrere Schlüsselfragen. Eine der Aufgaben besteht darin, das Risiko der Nichtzahlung von Waren oder Nichtlieferungen zu verringern. Bereits im 17. Jahrhundert entstand ein ziemlich zuverlässiges Instrument für diese Reduzierung - ein Kreditbrief. Im Laufe der Zeit hat sich dieses Schreiben zu einem modernen "dokumentarischen Akkreditiv" (accredo - lat. Trust) entwickelt.
Theoretisch können Abrechnungen nach einem Treuhandsystem im Rahmen des Binnenhandels durchgeführt werden. In der Praxis ist eine solche Zahlung per Akkreditiv jedoch sehr selten.
Dieses Schema gibt sowohl dem Lieferanten als auch dem Käufer eine 100% ige Garantie für die Gewährleistung der Zuverlässigkeit der Transaktion. Gleichzeitig ist ein dokumentarisches Akkreditiv mit einem komplexen Dokumentenfluss verbunden. In diesem Zusammenhang erhöhen sich die Kosten des gesamten Verfahrens. Daher wird ein dokumentarisches Akkreditiv am häufigsten bei großen Transaktionen und nicht bei kleinen Transaktionen verwendet. Darüber hinaus wird ein solches System zum Aufbau von Beziehungen zu einem neuen oder nicht ausreichend zuverlässigen Partner verwendet. In einigen Ländern ist es für Transaktionen auf dem Auslandsmarkt erforderlich, ein Akkreditiv gemäß der Tradition (z. B. in Indien) oder der Gesetzgebung (z. B. in Usbekistan) zu eröffnen.
Wie Analysten bemerken, wächst das Interesse an diesem System in letzter Zeit kontinuierlich.
Ein dokumentarisches Akkreditiv ist ein Vertrag. Es enthält eine Verpflichtung der ausstellenden Bank. Gemäß dieser Vereinbarung verpflichtet sich die Bank, in eigenem Namen oder gegen die Bestellung eines Kunden gegen Dokumente, die den Bedingungen des Akkreditivs entsprechen, eine Zahlung zugunsten des Begünstigten (Begünstigten) zu leisten oder eine andere ausführende (Bank) zu beauftragen, diese Zahlung zu leisten.
Die Durchführung von Operationen gemäß dem oben genannten System sieht folgende Teilnehmer vor:
- Beratung der begünstigten Bank. In Übereinstimmung mit den Anweisungen der ausstellenden Bank informiert (berät) er den Begünstigten über die Eröffnung des Akkreditivs und dessen Bedingungen. Die beratende Bank trägt keine Verantwortung für die Umsetzung der Vertragsbestimmungen.
- Die ausstellende Bank, die das Akkreditiv geöffnet hat.
- Begünstigter - Begünstigter. Für diese Person ist eine Zahlung vorgesehen oder ein Akkreditiv wird zu ihren Gunsten eröffnet.
- Die darstellende Bank. Er zahlt gemäß den Anweisungen der ausstellenden Bank gegen die im Vertrag festgelegten Dokumente. Oft berät der Darsteller gleichzeitig.
- Der Antragsteller des Akkreditivs - der Zahler, der bei der Servicebank einen Antrag auf Vertragseröffnung gestellt hat.
Somit sind fünf Probanden an dem Verfahren beteiligt. In der Praxis gibt es jedoch in der Regel vier davon. In einigen Fällen kann die Teilnehmerzahl auf drei reduziert werden. Darüber hinaus fungiert die beratende Bank nicht nur als ausführende, sondern auch als Emittentin.
Ein Akkreditiv ist ein bestimmtes Zahlungsmittel, aber keine Zahlungsmittel. Fachleute weisen häufig auf die Unterschiede in den Konzepten "Zahlungsmethode" und "Berechnungsform" hin. Die erste hat sich unter den Bedingungen des internationalen Handels entwickelt und ist umfassender und umfassender als die zweite Definition, die im russischen Finanzrecht verwendet wird.
Streng genommen ist jedes Akkreditiv ein Unikat. Für jeden wird ein Vertrag geschlossen. Daneben gibt es allgemeine Kriterien, nach denen alle Akkreditive in mehrere Gruppen unterteilt sind.
Sie unterscheiden daher zwischen ungedeckten und gedeckten, unwiderruflichen und widerruflichen Verträgen.
Ein offenes Akkreditiv wird aufgerufen, wenn die ausstellende Bank die Zahlung auch dann garantiert, wenn auf dem Konto des Antragstellers kein Geld vorhanden ist (ein Darlehen wird bereitgestellt). Eine Transaktion wird als gedeckt bezeichnet, wenn unmittelbar nach einer Abrechnung durch die Bank einhundert Prozent der für die Zahlung erforderlichen Mittel auf dem Konto des Antragstellers gebucht werden.
Ein widerrufliches Akkreditiv wird aufgerufen, wenn die ausstellende Bank es jederzeit ändern oder sogar stornieren kann, ohne den Begünstigten zu warnen. Ein unwiderruflicher Vertrag kann nur mit Zustimmung des Begünstigten geändert oder gekündigt werden.
